注册会计师2008年《财管》第六章练习题（2）

第六章 流动资金管理

一、单项选择题

1、信用的“5C”系统中，“资本”是指（ ）。
 
A、顾客的财务实力和财务状况，表明顾客可能偿还债务的背景
 
B、顾客拒付款项或无力支付款项时能被用作抵押的资产
 
C、影响顾客付款能力的经济环境
 
D、企业流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例

2、最佳现金持有量的存货控制模式中，应考虑的相关成本主要有（ ）。
 
A、机会成本和交易成本
 
B、交易成本和短缺成本
 
C、机会成本和短缺成本
 
D、管理成本和短缺成本

3、企业为了使其持有的交易性现金余额降低到最低，可采取（ ）。
 
A、力争现金流动同步
 
B、使用现金浮游量
 
C、加速收款
 
D、推迟应付款的支付

4、成本分析模式下的最佳现金持有量是使以下各项成本之和最小的现金持有量（ ）。
 
A、机会成本和交易成本
 
B、机会成本和短缺成本
 
C、管理成本和交易成本
 
D、管理成本、短缺成本和交易成本

5、信用条件为“2/10,n/30”时，预计有40%的客户选择现金折扣优惠，则平均收账期为（ ）天。
 
A、16
 
B、28
 
C、26
 
D、22

6、建立存货合理保险储备量的目的是（ ）。
 
A、在过量使用存货时保证供应
 
B、在进货延迟时保证供应
 
C、使存货的缺货成本和储备成本之和最小

D、降低存货的储备成本

7、采用随机模式控制现金持有量，计算现金返回线R的各项参数中不包括（ ）。
 
A、每次现金与有价证券转换时发生的固定转换成本
 
B、现金存量的上限
 
C、有价证券的日利率
 
D、预期每日现金余额的标准差