注册会计师2008年《财管》练习题第六章

8、假设某企业明年需要现金8400万元，已知有价证券的报酬率为7%，将有价证券转换为现金的转换成本为150元，则最佳现金持有量和此时的相关最低总成本分别是（ ）万元。
 
A、60；4
 
B、60；4.2
 
C、80；4.5
 
D、80；4.2

9、某企业全年需用A材料2400吨，每次的订货成本为400元，每吨材料年储存成本12元，则每年最佳订货成本次数为（ ）次。
 
A、12
 
B、6
 
C、3
 
D、4

10、公司持有有价证券的年利率为6%，公司的现金最低持有量2500元，现金余额的最优返回线为9000元，如果公司现有现金21200元，则根据随机模型应将其中的（ ）元投资于证券。
 
A、12200
 
B、0
 
C、8000
 
D、18700

11、某零件年需要量7200件，日供应量50件，每次订货成本300元，单位储存成本0.2元/年。假设一年为360天，企业对该零件的需求是均匀的，不设置保险储备并且按照经济订货量进货，则经济订货量为（ ）件。
 
A、6000
 
B、3600
 
C、3000
 
D、720

12、根据存货经济订货量基本模型，经济订货量是能使（ ）的订货批量。
 
A、存货购置成本与变动储存成本相等
 
B、取得成本与储存总成本相等
 
C、变动订货成本与变动储存成本相等
 
D、固定订货成本与变动储存成本相等

13、某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为50000元，每次转换有价证券的交易成本为400元，有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是（ ）元。
 
A、1000
 
B、2000
 
C、3000
 
D、4000

14、某公司目前的信用条件为“2/10，1/20，n/60”，年赊销收入3300万元，变动成本率70%，等风险投资的最低报酬率为10%，预计有60%的客户会在第10天付款，15%的客户在第20天付款，其余客户在信用期内付款，一年按360天计算，则该公司目前应收账款占用资金为（ ）万元。
 
A、24
 
B、220
 
C、15.4
 
D、154